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工商时报社论洗钱防制与无现金社会

2020-01-14 访问量:167 分类:投资报告 作者:

工商时报社论洗钱防制与无现金社会

工商时报9日社论--洗钱防制与无现金社会 全文如下:

 台湾在1997年加入亚太洗钱防制组织,是创始会员国之一,没想到2007年被列为一般追蹤名单,与越南、印尼、菲律宾同等级;到2011年又被降等为加强追蹤名单,与缅甸、寮国、阿富汗等国相同,洗钱防制的绩效每况愈下。台湾在2018年如果没通过APG的第三次评鉴,将被列为「不合作国家」,金融机构在海外的业务将受到影响及限制,台湾的国际声誉与地位也将大幅贬落。因此行政院设置行动办公室,因应相关评鉴,将贯彻去年12月28日修正通过的「洗钱防制法」,提高台湾洗钱防制规範至国际水準,以免「一失足成万古恨」。

 去年12月28日通过的「洗钱防制法」修正案,预计今年6月28日上路,包括扩大没收不法利得;银行业必须设置洗钱防制专责单位;另增加银楼、会计师、律师、地政士等非金融业负有洗钱通报义务;并针对高风险政治人物及其亲属、亲信的资金流向纳入管制等。在管制高风险政治人物金流部分,目前研拟以规範政务官为主,中央与地方的政务官都会纳管,传闻包括各级民代,势将引起一波反弹。

 新制将洗钱相关之非金融业纳入规範,包括银楼、律师、会计师、地政士、公证人、不动产经纪业、信託及公司服务业及租赁业等高洗钱风险行业,法务部要求相关各部会必须在4月中前完成各产业教育训练及沟通,各产业未来为客户规画不动产投资或併购等资产管理或投资买卖者,都负有查核金流最终受益人的义务,违者最高可罚100万元。

 修订后的洗钱防制法,在补漏洞方面果然强化不少,把洗钱相关的特定高风险服务业,例如律师、会计师、地政士、公证人、不动产经纪业、信託及公司服务业及租赁业等一併纳入,赋予通报义务,虽然扩大布网,但仍难阻人头,尤其最高只罚100万元,与洗钱利益恐难相比,导致良法美意难以有效落实。

 洗钱防制像猫捉老鼠,猫在明处巡逻固然威风,老鼠当然不会贸然窜出,只在猫离开或打盹时才出来遂行其事。「明枪易躲,暗箭难防」,洗钱源头通报或定额以上汇款登记,事实上难以查获洗钱案件,真要洗钱的人一定以其他名义掩护,好让源头通报破功。

 目前50万元以上汇款依规定须登记身分资料,真要洗钱的人当然不会大剌剌地让每笔汇款在50万元以上,而是化整为零,每笔汇款在50万元以下,例如49万元、48万元等;甚至为避免银行起疑,将每笔汇款订在30万元附近,远离50万元的警戒线,而本国银行多达38家,只要从35家银行各汇款30万元,每次就有1,050万元,洗钱其实不难。因此,现行之规定对于洗钱和反资恐的落实,看似到处张设天罗地网,但却无法网网相连,反倒因处处斧凿,让人有机可乘。

 事实上,洗钱防制的根本之计在于落实无现金社会。在一个无现金社会里,所有经济活动「凡走过的必留下痕迹」,人人都是洗钱防制的通报单位与被监视单位,没有人头户可资利用,金额不论多寡、身分不拘尊卑,所有的交易都可被稽查;甚至可以使用大数据分析的技术,动态拦截任何疑似洗钱或资恐的交易。

 无现金社会的落实,端视政府的决心。2015年丹麦中央银行决定停止印刷纸币与硬币,丹麦政府并宣布自2016年1月起,进行无纸钞交易,推动全国数位付款方式,像是在超商、服饰店、餐厅、加油站等,取消收银机,只接受使用信用卡或手机移动支付等电子货币服务;不过医院、药房和邮局等机构还是会保留现金服务。从而,用现金洗钱管道几乎全被封锁,只剩医疗、购药和邮务仍使用现金,用这三个管道洗钱并不容易,用其他管道洗钱则更容易被截获。

 台湾为顺利通过APG的第三次评鉴,惊天动地从行政院设置行动办公室,到各银行设置洗钱防制专责单位,强制与洗钱相关的非金融业负通报义务,并将各级政务官纳入洗钱高风险政治人物,弄得人仰马翻、鸡飞狗跳。在罚款不高且人头可用的情况下,真要洗钱的人仍可另闢蹊径,恐怕对于评鉴成果助益有限。

 因此,要使洗钱防制得以落实,政府要展现决心,迅速立法,明定只有少数交易仍得使用现金外,一律限用信用卡、金融卡、电子票证或手机行动支付,让绝大多数交易都有迹可循,甚至可以即时动态分析、拦截疑似不法交易,相信APG会因此认为台湾的反洗钱能具体落实。

 大家可能认为要在短期内达成无现金社会,在实务上做不到。其实,只要把中华邮政与台湾银行的活储户加总合计,几乎全台每户都有塑胶货币,在同一户中非此二机构客户但有独自消费需要者给予附卡,则所有消费者都得持卡消费。真正困难点反倒是商家的配合意愿,因为在无现金社会里,逃漏税的困难度高,原本已逃漏税的店家更将原形毕露,需要有租税大赦作为相关配套,无现金社会才能顺利推展。